Hur mycket får man tjäna på en hobbyverksamhet?
Att tjäna pengar på sin hobby ter sig måhända vara få förunnat – men är faktiskt närmare än du tror. Möjligheterna är många och vem vet vad det i framtiden kan leda till. Men var går då gränsen mellan hobby och företag, och hur mycket får man egentligen tjäna på sin hobbyverksamhet? Här staplar vi upp några värdefulla grundbultar.
Vad räknas som hobbyverksamhet?
Från det att den första försäljningen är ett faktum omvandlas din hobby till en hobbyverksamhet. Du tituleras då hobbyidkare. Enligt Skatteverket räknas det som en hobby förutsatt att det inte är arbete som utförs på uppdrag av någon annan samt inte är din huvudsakliga försörjning. Det gäller också att aktiviteten sker på fritiden. Exempelvis kan det röra sig om:
- Jakt eller fiske
- Hästsport
- Konstnärlig verksamhet
- Djuruppfödning
- Trädgårdsodling eller biodling
- Hemslöjd
Det är inte ovanligt att gränsen mellan vad som klassificeras som hobbyverksamhet respektive näringsverksamhet är hårfin. Hobbyn kan generera vissa inkomster utan att det räknas som att driva företag. Den främsta skillnaden är dock att en hobby utövas utan något som helst vinstsyfte. Därför är det verksamhetens självständighet, varaktighet och vinstsyfte snarare än de specifika aktiviteterna som egentligen avgör huruvida det räknas som hobbyverksamhet. Notera dock att det är avsaknaden av vinstsyfte som i huvudsak skiljer hobbyverksamhet och näringsverksamhet (företag) åt.
För att avgöra om det handlar om hobbyverksamhet måste i somliga fall en enskild bedömning av verksamheten göras utifrån en uppsättning förutsättningar. Generellt tyder det emellertid på näringsverksamhet om det finns en avsikt att driva verksamheten på en bestående basis. Detsamma gäller om det tas fram marknadsföringsmaterial för att nå en kundkrets.
Vilka beskattningsregler gäller för hobbyverksamhet?
I Sverige finns möjlighet till så kallad skattefri inkomst, vilket innebär att du kan tjäna ett visst belopp utan att inkomsten är skattepliktig. År 2024 är det enligt Skatteverket och Börskollen möjligt att tjäna upp till 24 238 kronor utan att betala skatt. För de som driver hobbyverksamhet gäller däremot särskilda skatteregler och gränsen kan variera beroende på vilken aktivitet det rör sig om.
Hobby räknas till inkomstslaget tjänst och i stort sett är alla inkomster från en hobbyverksamhet skattepliktiga (likväl som att utgifter är avdragsgilla). Om den sammanräknade inkomsten under ett år är mindre än 24 200 kronor råder dock undantag (gäller för inkomståret 2024). Grundregeln är dock att överskott i hobbyverksamheten (om du tjänar pengar på hobbyn) innebär att du som hobbyidkare är skattepliktig för verksamhetens inkomster. Hobbyverksamhet beskattas i deklarationen som “annan inkomstgivande verksamhet av varaktig eller tillfällig natur”.
Undantag gäller när det kommer till att sälja svamp eller bär som du själv plockat i skogen. Då får du tjäna som högst 12 500 kronor utan att betala skatt.
Hur mycket får man tjäna på en hobbyverksamhet?
Hur mycket du får tjäna på din hobbyverksamhet finns ingen gräns för. Däremot är du förpliktigad att deklarera när dina sammanräknade inkomster under ett år överstiger 24 200 kronor. Det gäller oavsett om överskottet härrör lön från arbete eller är överskott från hobbyverksamhet. Överskottet beskattas som inkomst av tjänst och betalas som egenavgifter. Egenavgifter är samlingsnamnet för de socialavgifter en egenföretagare måste betala in till staten.
När är en hobbyverksamhet momspliktig?
När hobbyverksamhetens omsättning överstiger 80 000 kronor per år är det dags att momsregistrera den. I det här skedet kan det också vara lönt att för hobbyverksamhetens räkning ansöka om F-skatt. Det behövs för att kunna fakturera företag och innebär att företag kan göra affärer med dig utan att de ska dra skatt. Momsen ska vara specificerad på kvittot eller fakturan.
Däremot är en hobbyverksamhet inte bokföringsskyldig (till skillnad från företag). Trots det är ett gott råd att rå om hobbyverksamheten på liknande vis som just ett företag. På så sätt blir det väsentligt enklare ifall du framöver skulle vilja ta din hobbyverksamhet till nästa steg.
Sammanfattning – Vad får man tjäna på hobbyverksamhet?
Det finns alltså ingen övre gräns för hur mycket du får tjäna i din hobbyverksamhet. Dock är du skattepliktig för överskottet du tjänar (med reservation för vissa undantag). Momspliktig är du inte förrän omsättningen överstiger 80 000 kronor per år. Kom ihåg att det primära som avgränsar hobbyverksamheten från näringsverksamheten är att hobby bedrivs av hobbyidkaren utan något vinstsyfte.
Förhoppningsvis har du som redan driver eller planerar att starta upp en hobbyverksamhet nu mer att stå på – och är redo att lyfta ditt hobbyidkande till nya nivåer.
